Корректировка реализации выделяет аванс

Выпущена версия 1.1.29 конфигурации «Комплексная автоматизация» (страховые взносы в 2013 году, отражение аванса, возникающего после корректировки поступления и реализации, индексация пособий и др.)

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

29.12.2012 подписывайтесь на наш канал Выпущена версия 1.1.29 конфигурации «Комплексная автоматизация» (ред. 1.1) для «1С:Предприятия 8». Новое в версии Восстановление амортизационной премии в 2013 году В соответствии с Федеральным законом от 29.11.2012 N 206-ФЗ, начиная с 2013 года амортизационная премия восстанавливается в случае, если покупателем основного средства является лицо, взаимозависимое с налогоплательщиком.

Выпущена версия 1.3.33 конфигурации «Управления производственным предприятием» (признание и зачет авансов корректировочными документами, страховые взносы в 2013 году, индексация пособий на детей и др.)

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

18.12.2012 подписывайтесь на наш канал Выпущена версия 1.3.33 конфигурации «Управления производственным предприятием» (ред.

НДС с аванса при уменьшении стоимости поставки

Уменьшение стоимости отгруженных товаров, предоплаченных покупателем в 100-процентном размере, влечет возникновение у продавца переплаты.

Она может быть возвращена контрагенту или зачтена в счет предстоящих поставок. А как же тогда быть с вычетом авансового НДС?

Согласно п.

1 ст. 167 Налогового кодекса база по НДС определяется налогоплательщиками на наиболее раннюю из следующих дат — день отгрузки или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки товаров. При этом если имела место предварительная оплата, то, по сути, налоговая база определяется дважды — как на дату поступления аванса, так и на дату последующей отгрузки.При получении предоплаты база по НДС рассчитывается как сумма такой оплаты с учетом налога. Налог с нее исчисляется по расчетной ставке, а на его сумму в адрес покупателя выставляется счет-фактура (абз.

3 ст. 168 НК)

Корректировка реализации прошлого периода

→ → Актуально на: 11 мая 2023 г.

Тогда счет-фактура выставляется уже с учетом изменений. В противном случае потребуется составление корректировочного счета-фактуры (, , , , ).

О том, как отражается корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения или увеличения в бухгалтерском и налоговом учете, расскажем в нашей консультации. Увеличение цены или количества отгруженных товаров в общем случае отражается следующими бухгалтерскими

Восстановление аванса при корректировке реализации ндс

В программе предусмотрено, что при переносе аванса на новый договор НДС по старому договору принимается к вычету, выписывается новый счет-фактура и начисляется НДС по новому договору.

Перенос задолженности позволяет отражать разные хозяйственные операции, в том числе переквалификацию аванса в другие сущности (например, залог).Счет-фактуру выданный нужно выписывать вручную на основании корректировки долга и в ней указывать ставки НДС (ставки НДС по разным договорам могут отличаться и это можно отразить только в счете-фактуре).Обоснованием будет являться первичный документ, на основании которого производится перенос задолженности и новый счет-фактура на аванс.

1С:Бухгалтерия: корректировка реализации при ретроспективной скидке

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

13.09.2023 подписывайтесь на наш канал

Продавец может предоставлять покупателю скидку после окончания периода (часто — по итогам полугодия, года) за выполнение определенных в договоре условий: например, за достижение оговоренного объема продаж.

Корректировочный счет-фактура, выставленный продавцом покупателю при изменении стоимости отгруженных

yurburo61.ru

НДС по данной сделке покупатель предъявляет к вычету в сумме, прописанной в счете-фактуре.

Если позже принимается решение изменить стоимость позиций в документах в связи с редактированием цены или количества, возникает необходимость по корректировке счета-фактуры.

Продавец формирует новый корректировочный счет-фактуру (КСФ), в котором будет отражена верная величина стоимости и налога. День восстановления НДС:

1. Дата получения КСФ.
2. Дата получения накладной или передаточного акта от продавца на уменьшение стоимости;

Добавленный налог восстанавливается той датой, которая раньше наступит из этих двух.

Восстановить нужно разницу между изначальной величиной НДС и полученной после уменьшения стоимости. Пример: Компания А в феврале покупает товар на сумму 47200 руб.

(7200 руб. – НДС) у компании Б. По счету-фактуре НДС — 7200 предъявляется к вычету в 1 квартале.

ООО направило подрядчику претензию и допсоглашение на уменьшение стоимости работ.

1С:Предприятие 8

На счете текущих расходов (90.02); На счете, на который были отнесены корректируемые услуги (20, 26, 44 и т.п.); В случае, когда поступление и его корректировка оформлены в разные годы требуется указать статью прочих доходов и расходов для отражения доходов и расходов от корректировки.

Документ «Корректировка реализации» Для зачета ранее перечисленного аванса от покупателя в счет корректировки, отражающей увеличение суммы реализации, установите флажок «Зачесть аванс (при увеличении суммы реализации) или признать аванс (при уменьшении суммы реализации)». Этот же флажок позволяет признать и выделить на счете авансов аванс от покупателя, возникающий при корректировке ранее оплаченной реализации в сторону уменьшения.

Упрощенная система налогообложения Федеральным законом 94-ФЗ уточнен порядок определения доходов и расходов при исчислении УСН, в частности, установлено,

Учет корректировок при зачетах аванса

прочее.

Вид договора влияет на перечень хозяйственных операций, которые могут быть оформлены по такому договору. Например, операцию покупки материалов можно отразить только по договорам вида: с поставщиком, с комитентом; операцию реализации услуг по переработке — только по договору с покупателем. То есть при оформлении документов в зависимости от вида документа выбор договора контрагента может быть ограничен.

По значению реквизита «Вид договора» различаются операции комиссионной торговли и торговли по договору купли-продажи. Например, при оформлении документа «Реализация товаров и услуг» с видом операции «продажа, комиссия» если установлен договор с видом «с комиссионером», то такая операция будет являться операцией передачи товаров на комиссию контрагенту.